УСН или ОСНО при закупках за рубежом: что выгоднее
Разница между режимами при импорте сводится к одному вопросу — можете ли вы принять НДС к вычету. От ответа меняется вся экономика закупки.
Коротко: на общей системе НДС возвращается вычетом и не увеличивает себестоимость, на упрощённой — включается в стоимость товара. При крупных объёмах разница существенная.
Как это выглядит на практике
| ОСНО | УСН | |
|---|---|---|
| Ввозной НДС | Принимается к вычету | Включается в себестоимость |
| Себестоимость товара | Без НДС | С НДС |
| Счёт-фактура покупателям | Выставляется | Не выставляется |
| Работа с крупными клиентами | Проще | Ограничена |
| Административная нагрузка | Выше | Ниже |
Когда упрощённая система выгоднее
Если вы продаёте конечному потребителю или малому бизнесу, которому вычет не нужен, отсутствие НДС в цене может быть конкурентным преимуществом. Плюс проще администрирование.
При небольших объёмах импорта разница в абсолютных суммах невелика, и удобство перевешивает.
Когда общая система выгоднее
Если вы работаете с юридическими лицами, которые сами применяют вычет, отсутствие счёта-фактуры делает вас менее привлекательным поставщиком. При этом на импорте вы теряете возможность вернуть значительную часть платежей.
Чем больше объём закупок, тем сильнее аргумент в пользу общей системы.
Что не меняется от режима
- Необходимость документов на товар.
- Требования к сертификации.
- Порядок таможенного оформления.
- Потребность подтвердить происхождение товара.
Документы нужны в обоих случаях — см. статью о документах.
- Ключевое различие — возможность вычета НДС.
- На упрощённой системе налог включается в себестоимость.
- Общая система удобнее при работе с юрлицами и больших объёмах.
- Требования к документам и сертификации от режима не зависят.
Вопросы и ответы
Не нашли свой вопрос — напишите в Telegram или позвоните, ответим по вашей ситуации.
Можно ли импортировать на упрощённой системе?
Да, ограничений на ввоз нет. Отличается только порядок учёта НДС.
Стоит ли переходить на ОСНО ради вычета?
Зависит от объёмов и структуры покупателей. Решение считается по конкретным цифрам.
Выдаёте ли вы счёт-фактуру компаниям на УСН?
Да, документ выдаётся в любом случае, применять вычет — ваше решение.
Влияет ли режим на стоимость поставки?
Нет, влияет только на итоговую себестоимость товара у вас.
Читайте также
БлогПришлите инвойс или ссылку на товар
Посчитаем полную стоимость: закупка, доставка, пошлины, НДС и оформление. Расчёт бесплатный и ни к чему не обязывает.